Головна Кримінологія Окремі види злочинності і особливості боротьби з ними Поняття та кримінологічна характеристика економічної злочинності

Поняття та кримінологічна характеристика економічної злочинності

Економічна злочинність являє собою сукупність протиправних, суспільно небезпечних, корисливих, що завдають істотної матеріальної шкоди зазіхань на використовувану для господарської діяльності власність, встановлений порядок управління економічними процесами та економічні права та інтереси громадян, юридичних осіб і держави з боку осіб, що виконують певні функції в системі економічних отношеній1.

Економічну злочинність в кримінально-правовому розумінні утворює сукупність декількох десятків складів злочинів, передбачених кримінальним законом. Так, розд. VIII «Злочини у сфері економіки» УК РФ складається з трьох глав: гол. 21 «Злочини проти власності»; гол. 22 «Злочини у сфері економічної діяльності»; гл. 23 «Злочини проти інтересів служби в комерційних та інших організаціях».

У кримінології існують різні визначення економічної злочинності. Вперше громадськість дізналася про неї як про феномен «білокомірцеві злочинності» американського кримінолог з робіт Е. Сатерленда 2.

Кримінологи Г. Кайзер і Г. Метцгер-Прегіцер, які досліджували злочинність всередині підприємств і корпорацій, отримали дані про те, що 84% всіх кримінально караних діянь на підприємствах припадає на злочини проти власності (1976 р.).

У Швеції відомий кримінолог Б. Свенссон запропонував визначення економічного злочину як триває, систематичного, караного діяння корисливого характеру, що здійснюється в межах господарської діяльності, що становить саму основу цього діяння (1983 р.).

У СРСР фундаментальні дослідження природи економічної злочинності соціалізму періоду проводили відомі вчені-юристи В. Г. Танасевіч, Б. Е. Богданов, Г. К. Синіл,

A. Н. ларьків, К. П. Скворцов, А. М. Яковлев та ін Загальні проблеми впливу економічних реформ і методів їх проведення
в життя на стан злочинності розглядалися у працях
найвизначніших вітчизняних кримінологів І. І. Карпеця і

B. Н. Кудрявцева.
Питання кримінології економічної злочинності досліджуються вченими ВНДІ МВС Росії, НДІ проблем зміцнення
законності та правопорядку при Генеральній прокуратурі РФ,
Інституту держави і права АН РФ, фахівцями в м. Владивостоці, Санкт-Петербурзі, Нижньому Новгороді, Омську, Ставрополі та ін Різні прояви економічної злочинності в
умовах реформування економіки та дії нового кримінального законодавства розглядаються в роботах Л. Д. Гаухман,
Ю. В. Голика, А. І. Борговий, В. М. Есипова, В. В. Колесникова,
А. В. Корчагіна, В. В. Лунеева, В. Д. Ларічева, С. В. Максимова,
Г. К. Мишина, Е. Ф. Побігайло, П. Г. Пономарьова, Е. І. Петрова,
Т. В. Пінкевич, П. С. Яни та інших авторів. У середині 1990-х рр..
з економічної злочинності стали виділяти і окремо досліджувати митну та податкову преступность1.

Економічна злочинність в 80-90-і рр.. зазнала значних змін, якісні та кількісні. Створення нових форм власності, функціонування економіки за умов ринкових відносин, недостатня правова урегулі-вання, інтеграція в світову економіку супроводжуються ускладненням кримінальної обстановки в ній. Економічна злочинність дедалі більше виступала як пряме прояв і наслідок криміналізації економічної, а в ряді випадків і політичної сфер життя суспільства.

Суспільна небезпека економічної злочинності полягає в негативному впливі на інститути суспільства, порушення встановленого порядку функціонування матеріальної основи держави - економіки. Перерахуємо її основні особливості.

1.  &nbsp Зареєстрована економічна злочинність в Росії періоду реформ збільшувалася темпами, що випереджають зростання загальнокримінальної злочинності. За сім років (1993-1999 рр..) Кількість

зареєстрованих економічних злочинів зросла в три рази. У 1999 р. в Росії було виявлено більше 300 тис. економічних злочинів, що становило 10% від загальної кількості всіх зареєстрованих. З огляду на думку багатьох експертів про збільшення в останні роки спільного латентності злочинних проявів, можна уявити, з якою лавиною економічних деліктів зіткнулося суспільство. Кількість зареєстрованих злочинів у сфері економічній діяльності збільшилася в 1997-2003 рр.. на 115,6%; проти інтересів служби в комерційних та інших організаціях - на 457,2%. У 2004 р. продовжилося збільшення числа багатьох таких злочинів.

Відбулися якісні зміни в характері економічної злочинності. Помітно зросла частка виявлених злочинів, скоєних організованими групами або групами осіб за попередньою змовою, яка складає більше 15% від числа злочинів, слідство за якими обов'язково (зростання 19,5%). Майже 90% злочинів, скоєних у складі таких груп, відносяться до тяжких і особливо тяжких.

Економічна злочинність носить переважно організований характер. Причому якщо організована злочинність в більшості зарубіжних країн контролює головним чином злочинні джерела доходів - гральний і наркобізнес, проституцію, рекет, торгівлю зброєю, то в Росії 90-х рр.. XX ст. вона широко практично впливала на всю економіку.

За даними Департаменту по боротьбі з організованою злочинністю Федеральною служби з податкових і економічних злочинах, в Росії діє 140 великих злочинних співтовариств, які містять у собі більше 1,3 тис. організованих злочинних груп, що нараховують більше 12 тис. членів злочинних угруповань. Під їх контролем знаходиться більше 40 тис. суб'єктів господарювання різних форм власності, у тому числі 1,5 тис. державних підприємств, 4 тис. акціонерних товариств, понад 500 спільних підприємств, 550 банків, майже 700 оптових і роздрібних ринков1.

2. Збиток, яка заподіюється економічними злочинами, дуже високий. Так, у 1997 році сума матеріальних збитків зросла у порівнянні з 1993 р. в 60 разів і склав 13,4 млрд руб. У 1999 р. він перевищував 26 млрд руб. і перевищував показник 1998 р. на 30%. У 2000 році збиток склав 37,2 млрд руб., Але в той же час сума вилученого майна й матеріальних цінностей, на які було

накладено арешт, хоч і виросла за рік більш ніж в два рази, але склала трохи більше 5 млрд руб.

Безпрецедентне розграбування держави і платників податків багато в чому обумовлено недосконалістю правової бази, покликаної захищати їх економічну безпеку і забезпечувати реальне і оперативне відшкодування постраждалим економічного збитку. Тільки від незаконного виробництва вино-горілчаних виробів державні втрати становлять понад 1 млрд руб. щорічно.

3. Економічної злочинності притаманна дуже висока латентність. Наприклад, тільки латентні розкрадання, вчинені шляхом привласнення, розтрати, шахрайства, складають
80-90% від усіх що здійснюються. Латентність ряду інших економічних злочинів ще вище. Більш низьку латентність мають окремі нові види злочинів, при скоєнні яких використовуються що відкрилися в перехідний період можливості злочинного збагачення, наприклад шахрайство при
отриманні банківських кредитів, використання фіктивних
платіжних документів, збір коштів населення. Невисока латентність і такого тяжкого злочину, як фальшивомонетництво.

4. Економічна злочинність в значно більшій мірі,
ніж загальнокримінальної корислива, здатна впливати на спосіб життя значної частини населення. За оцінками фахівців,
близько 10 млн громадян Росії займаються «човниковим» бізнесом та оптовою торгівлею. Дослідження показують, що практично майже всі вони порушують встановлені митні правила, вкривають прибутки від оподаткування і т. д. На загальному тлі соціального неблагополуччя, що зачіпає в першу
чергу молодь, для багатьох найближчій життєвою перспективою є вибір між дрібним неформальним, «чорним»
підприємництвом і злочинністю.

Існують особливості кримінологічної характеристики економічної злочинності у окремих галузях і сферах економічної діяльність.

Кредитно-фінансова сфера в Росії періоду реформ є однією з найбільш уражених злочинністю економічної. У ній в 1999 р. виявлено понад 40 тис. злочинів (+18,3%), у 2000 р. - 59 453, у 2001 р. - 17 672, у 2002 р. - 25 016. З них майже чверть злочинів здійснена у великому і особливо великому розмірах. На фінансовому ринку Росії діяв близько 2 тис. комерційних банків, при цьому в 1999-2004 рр.. Банком Росії відкликані ліцензії у 1 5 0 банків, у тому числі у 80 московських, прийнято рішення про ліквідацію

956 банків. Наслідки фінансових криз серпня 1998 та червня 2004 ще більше ускладнили ситуацію в банківському секторі економіки. Окремі банки з метою ухиляння від виконання своїх зобов'язань перед клієнтами і вкладниками здійснювали протиправні дії, направлені на навмисне банкрутство кредитних організацій.

Однією з актуальних проблем є розкрадання та зловживання, чинені конкурсними керуючими при проведенні процедури банкрутства комерційних організацій. Розслідуються кримінальні справи стосовно конкурсних керуючих ряду комерційних банків. Вони, використовуючи свої повноваження, провели торги з продажу будівель, майна банків за свідомо низькою ціною, заподіявши збитків на суму понад 1 0 0 млн дол Відзначалися затримки кредитними установами клієнтських платежів до бюджету.

Несплата податків шляхом здачі платіжних доручень по бюджетних платежах в проблемні банки, які не мають грошових коштів на кореспондентських рахунках, була побудована на формально законних схемах, максимально використовують недоліки законодавства, і набула широкого поширення. До числа проблемних Банк Росії відносив понад 600 банків. Завдані державі збитки експерти оцінили в мільярди рублів, ймовірність його відшкодування - як винятково малу.

У рамках Державної програми захисту прав інвесторів і вкладників продовжувалися роботи на фінансовий і фондовий ринки Росії. На початок 2004 р. в судах різного рівня розглядалися кримінальні справи, за якими до відповідальності притягувалися 130 керівників фінансових компаній, потерпілими по них були за різними оцінками близько 3 млн громадян, завдану матеріальну шкоду перевищував 6 млрд руб. До кримінальної відповідальності були притягнуті керівники АТЗТ «Російський Будинок Селенга», ИЧП «Властіліна» та АТЗТ "раамат», інвестиційної компанії «Хопер-Інвест».

Велася боротьба з витоком капіталів за рубіж. За експертними оцінками, з Росії в світові економічні центри в період із 1999 по 2004 р. було вивезено більше 400 млрд дол За даними Банку Росії, неповернення валютних коштів за експортними та імпортними контрактами російських підприємств складає 20 - 30 млрд дол Однак прийняття адекватних заходів з протидії вказаному явищу було неможливе без внесення змін у чинну нормативну базу та прийняття Державної програми з репатріації незаконно вивезеного капіталу.

З метою впорядкування боротьби з відмиванням незаконних доходів рішенням Уряду РФ в травні 1999 р. за МВС Росії був створений Міжвідомчий центр з протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих незаконним шляхом. Активно йшов процес формування структур регіональних цін-тров1. У зв'язку з прийняттям Федерального закону від 7 серпня 2001 № 115-ФЗ "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму» і створенням Комітету з фінансового моніторингу в складі Міністерства фінансів Росії, Міжвідомчий центр з протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих незаконним шляхом, був скасований.

Посилення профілактичної діяльності в умовах підвищеного захищеність грошово-кредитної системи країн від надходження фальшивих грошових знаків і підроблених цінних паперів. У 1999 р. кількість фальшивомонетництва фактів, що відрізняються найменшої ступенем латентності, знизилася за рік на 12,5%. У 2000 р. в Києві скоєно 14 289 злочинів, пов'язаних з виготовленням або збутом підроблених грошей чи цінних паперів, у 2001 р. темпи росту склали 110,3%, у 2002 р. - 149,7%. Проглядається тенденція пріоритету фальшивомонетників на виготовлення та підробку іноземної валюти, в основному доларів США.

Гральний бізнес як сфера підприємництва був криміналізований в значно більших розмірах, ніж це випливало з офіційних звітів.

Не завжди пріоритетною був захист від злочинних посягань бюджетних та державних позабюджетних коштів.

Соціально-бюджетна сфера опинилася в роки реформ найменш захищеною від кримінальних посягань. Кількість злочинів економічної спрямованості, виявлені у цій сфері, в 1999-2004 рр.. збільшилася на 76,0%.

Посягання на бюджетні гроші в 1999-2004 рр.. набували масового характеру, і практично не залишалося жодної бюджетної галузі, в яких би не мали місце злочину.

До них відносяться охорона здоров'я, освіта, культура, пенсійне, соціальне обеспеченіе1.

У зовнішньоекономічній сфері було зареєстровано в період із 1993 по 2002 р. понад 40 тис. злочинів, з них половина пов'язана із заподіянням шкоди у великому та особливо великому розмірах. При скороченні імпорту після дефолту серпня 1998 було виявлено більше 3,9 тис. злочинів, що передбачають карну відповідальність за контрабанду (13%), у 2000 р. - 4371 злочин. З 2001 р. відбувається зниження зареєстрованих злочинів. У 2001 р. було виявлено 3860 злочинів, що нижче на 11,7% в порівнянні з попереднім 2000 р. і вище на 9,4%, ніж у 2002 р.; майже 3 тис. з них вчинені у великих розмірах. Традиційно високий рівень числа виявлених фактів контрабанди припадав на р. Москву, де зареєстровано майже 25% всіх злочинів, скоєних на території Росії, з них більше 80% вчинено у великому або особливо великому розмірах. Більше 100 фактів контрабанди виявлено в Алтайському краї, Бєлгородської, Калінінградській, Курганської областях, причому практично всі ці злочини здійснені у великому размере2.

Об'єктом кримінального уваги ставали не тільки традиційні сфери економіки і фінансів, але і вільні економічні зони (СЕЗ), регіони з пільговим режимом оподаткування (Республіка Калмикія та ін), закриті адміністративні райони, що розглядалися при їх створенні перш за все як спосіб стимулювання торговельно - економічних відносин усередині країни і з закордонними партнерамі1.

У сфері приватизації було зареєстровано у 1999 році близько 2,7 тис. злочинів (+42,6%), з них кожне четверте скоєно у великому або особливо великому розмірах. Переважна кількість виявлених злочинів припадало на великі регіональні центри, такі як Москва, Волгоград, Казань та ін З початку роздержавлення в області відносин власності було виявлено більше 40 тис. злочинів.

Великий кримінологічної проблемою був захист інвестицій, у тому числі приватних та іноземних, однак їй приділялася недостатня увага.

Зростала кількість злочинів у паливно-енергетичному комплексі, металургійній та вугільній галузях, оборонної, автомобільної, лісової, легкої промишленності2, а також у секторах природних монополій та пов'язаних з ними виробництв. Правоохоронними органами вживалися заходи щодо недопущення роздування цін на паливо, виявлення фактів монополістської змови на об'єктах нафтовидобутку і переробки, автозаправних станціях. У 1999 р. тільки підрозділами БЕЗ виявлено близько 5,5 тис. злочинів економічної спрямованості, пов'язаних з нафтопродуктами, що в два рази більше, ніж у 1998 р., в 2000 р. виявлено 1865 злочинів. Розмір матеріальних збитків за злочинами в паливно-енергетичному комплексі склав більше 3,5 млрд руб.

Наприкінці 1990-х і початку 2000 р. в Росії напрацьовувалися практика застосування нових статей КК РФ, що передбачають відповідальність за лжепредпрінімательство, монополістичні дії і обмеження конкуренціі3.

Активізація діяльності правоохоронних органів у сфері обігу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння принесла деякі позитивні результати. За ст. 1 9 1 «Незаконний обіг коштовних металів, природних дорогоцінних каменів або перлин» КК РФ тільки в 1999 р. було виявлено 1730 злочинів (+5,2% до 1998 р.), у 2000 р. - 2095, в 2001 р. -- 2284, в 2002 р. - 2204. Значно було виявлено більше злочинів, скоєних у великих та особливо великих розмірах, а цінностей було вилучено на суму близько 2,8 млн долл.1 У цілому реформування золото-алмазобріллі-антів комплексу призвело до виникнення великої кількості нових суб'єктів господарювання на базі власного та приватного капіталу. Надмірна роздробленість даних суб'єктів призвела до створення величезного числа малопотужних підприємств, не здатних вирішувати серйозні виробничі завдання. Різко впало державний вплив на їх діяльність.

Продовжується зростання злочинів на споживчому ринку.На третину більше кримінальних справ по злочинах цієї категорії направлено до суду. До кримінальної відповідальності притягнуто 4,8 тис. осіб. Рівень збору податків від алкогольної продукції виріс більш ніж у 2,3 рази. Однак підвищення збирання податкових надходжень є головним чином результатом заходів правоохоронних і контролюючих органів; при цьому економічні важелі впливу на цю галузь повною мірою не застосовуються.

Поширені шахрайські дії керівників комерційних банків і підприємств з виробництва алкогольної продукції шляхом видачі фальшивих платіжних доручень про нібито зроблених платежах акцизів у федеральний бюджет.

Частка злочинів, виявлених в агропромисловому секторі, хоч і скоротився в кінці 1990-х - початку 2000 р., але була високою і становила понад 10% від усіх зареєстрованих злочинів економічної спрямованості.

Неблагополучної була ситуація в області інтелектуальної власності захисту.За експертними оцінками Комітету з

питань геополітики Державної Думи Російської Федерації, матеріальні збитки власників об'єктів авторського права щорічно становив понад 1 млрд дол При цьому втрати державного бюджету від несплати податків перевищували 550 млн дол Рівень контрафактною, тобто виготовленої і розповсюджується з порушенням авторських і суміжних прав, продукції, залежно від сфери її використання, коливався в межах 80-90%. У 1999 р. було виявлено 538 злочини, у 2001 р. - 321, у 2002 р. - 303, у 2003 р. - 352 злочини, пов'язані з об'єктами інтелектуальної власності, вилучено контрафактної продукції і матеріальних цінностей на суму понад 350 млн руб. і понад 1 млн дол К кримінальної відповідальності залучено понад 1300 чол. Припинено діяльність 205 підпільних проізводств1.

Активне становлення ринку було пов'язано з появою нових суспільно небезпечних діянь, які здатні завдавати значної шкоди державі і платникам податків (злочинів, що здійснюються за участю фахівців-електронників у сфері електронно-обчислювального обслуговування).

Зростання економічної злочинності може припинитися за умови стабілізації економічної ситуації в сфері виробництва, нарощування активності правоохоронних органів, очищення від корупційних проявів у їхньому середовищі, посилення контрольних функцій держави в цілому. Інакше висока ймовірність зростання рівня злочинності у кредитно-фінансової сфері, страхових, інвестиційних та благодійних фондах, державних позабюджетних фондах, шахрайських операцій з векселями, кредитними (пластиковими) картками, присвоєнь шляхом несанкціонованого проникнення в комп'ютерні та телекомунікаційні мережі.

Зосередження великих фінансових коштів в руках невеликої кількості приватних осіб, у тому числі що мали в минулому кримінальний досвід, може призвести до подальшого концентрації капіталів з використанням протиправних засобів та методів. У зв'язку з цим ймовірні подальші консолідація і взаємопроникнення загальнокримінальної та економічної злочинності, залучення злочинців для врегулювання економічних розбіжностей, скоєння замовних вбивств конкурентів, що перешкоджають вилучення максимального прибутку в процесі використання власності.

Цей же фактор в значній мірі здатний визначати зростання тіньового сектора у сфері економіки. За даними експертів Держкомстату, МВС Росії і результатами наукових досліджень, близько 40% обсягів товарообігу припадає на нелегальну (тіньову) економіку, доходи від якої не враховуються і не контролюються державою.

Відсутність у переважної більшості громадян навичок економічної поведінки в умовах ринкових відносин, низька поінформованість про процедури здійснення цивільно-правових, господарських операцій істотно впливають на Викт-ність поведінки у сфері економічних відносин.

Без послаблення податкового тягаря на доходи і майно фізичних осіб і в сукупності зі зниженням життєвого рівня населення загострюється соціальна напруженість. Вона провокує відповідні дії платників податків у вигляді ухиляння від сплати податків, ухиляння від оподаткування.

На динаміку реєстрованої економічної злочинності надають потужний вплив такі фактори, як спад виробництва в окремих галузях, наростання офіційної та прихованого безробіття, що збільшується розшарування населення за доходами, можливе скорочення витрат на соціальну сферу, неефективність цивільних і арбітражно-правових методів вирішення господарських спорів.

Значну небезпеку представляють:

розділ території країни і «галузей» злочинного бізнесу в економіці між організованими групами, що володіють корупційними зв'язками, що супроводжується як насильницькими, так і великомасштабними економічними злочинами;

активність осіб та злочинних груп у проведенні взаємозаліків між підприємствами різних форм власності в силу того, що посередницькі функції продовжують залишатися найбільш вигідним видом бізнеса1;

розподіл урізаних бюджетних грошей, що супроводжується зростанням корупційних проявів і зазіхань на бюджетні кошти;

збільшення фактів незаконного підприємництва, використання підроблених товарних знаків, контрабанди, і випуску недоброякісної шкідливою для здоров'я продукції.